Извините, денег нет. Кассовый разрыв в бюджете организации

Извините, денег нет. Кассовый разрыв в бюджете организации

Кассовый разрыв – это отсутствие или нехватка денежных средств для исполнения текущих обязательств. 

Как правило, он не наступает внезапно, а развивается постепенно и может привести к катастрофе, если не принимать должных мер.

Внутренние причины кассовых разрывов:

• ошибки в планировании;

• формирование чрезмерных запасов;

• крупные управленческие расходы;

• предоставление больших скидок покупателям;

• недостаточный контроль за дебиторской задолженностью и проч.

И внешние причины:

•  изменение в налоговой системе;

• форс-мажорные обстоятельства;

• политические события;

• неблагоприятные погодные условия и др.

Если на внешние причины мы повлиять не можем, то внутренние – в наших руках. А также мы можем предугадать появление разрывов в бюджете.

Просчитать вероятность возникновения кассового разрыва можно и нужно (желательно ежедневно). Используем при этом формулу: 

Остаток денежных средств на конец периода = остаток на начало + поступления за период – расходы за период.

Какие же меры предпринять в первую очередь, когда очевиден кассовый разрыв:

• распределить предстоящие расходы по степени важности. Говорим при этом об обязательных платежах – заработной плате, налогах, кредитах, поставщиках;

• провести анализ дебиторской задолженности. Цель – добиться погашения просроченной задолженности, договориться о погашении долга досрочно;

• провести переговоры с поставщиками: отсрочка или рассрочка платежей, неденежные расчёты (взаимозачёты, или встречная поставка);

• проанализировать активы – возможно, среди них есть те, которые выгоднее сейчас продать (или сдать в аренду);

• проанализировать расходы по арендуемому имуществу (возможно, следует отказаться от излишних площадей или оборудования);

• если внутренние резервы исчерпаны, можно подумать о привлечении заёмных средств. Кредит, овердрафт, факторинг – рассмотрите эти финансовые инструменты, проконсультируйтесь с менеджерами обслуживающего банка. 

Как же избежать негативных ситуаций, связанных с недостатком денежных средств для погашения всех обязательств?

Существует мнение, что финансовый анализ, планирование и бюджетирование – удел крупного бизнеса. Но мы уверены, что для любой организации, которая хочет долго и плодотворно существовать на рынке, это жизненно необходимая мера.

Мы рекомендуем всем составлять бюджеты движения денежных средств, расписывать графики платежей. 

Эти документы позволяют проанализировать реальное положение дел, оптимально спланировать доходы и расходы и предотвратить возникновение кассовых разрывов. 

Кассовый разрыв – рабочая ситуация, с которой можно и нужно справляться. Надеемся, наш материал вам в этом поможет.